2. 财务会计
  3. 甲市某公司为增值税一般纳税人，主要从事旅居业务，2020年3月主要经营业务如下：

甲市某公司为增值税一般纳税人，主要从事旅居业务，2020年3月主要经营业务如下：

考试题库2022-08-02  53
问题 甲市某公司为增值税一般纳税人，主要从事旅居业务，2020年3月主要经营业务如下：（1）整体出售一幢位于乙市的酒店式公寓，总价款为16500万元。该公寓楼总建筑面积5000平方米，本月无其他经营收入。（2）该公司转让时无法取得该酒店式公寓评估价格，扣除项目金额按照发票所载金额确定。（3）该公寓楼于2016年6月购进用于经营，取得的增值税专用发票上注明金额11000万元，税额1210万元，价税合计12210万元；在办理产权过户时，缴纳契税330万元，取得契税完税凭证；转让前累计发生贷款利息支出1058.75万元、装修支出1000万元。转让环节发生的与转让房地产相关的其他税费共计18.29万元（4）本月租入甲市一幢楼房，按合同约定支付本月含税租金合计10万元，取得增值税专用发票，出租方按一般计税方法计算增值税。该租入楼房50%用于企业经营，50%用于职工宿舍。（5）本月月初增值税留抵税额为1100万元。根据上述资料，回答下列问题：2020年3月该公司在甲市实际缴纳增值税（   ）万元。A.57.27B.57.62C.580.60D.261.56
选项 A.57.27
B.57.62
C.580.60
D.261.56
答案 A
解析 一般纳税人转让其2016年5月1日后取得的（不含自建）的不动产，适用一般计税方法的，以取得全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额；纳税人转让其取得的不动产，向不动产所在地主管税务机关预缴的增值税税款，可以在当期的增值税应纳税额中抵减，抵减不完的，结转下期继续抵减。该公司在甲市实际缴纳增值税= 1 6 5 0 0 ÷ （ 1 + 9 % ） × 9 % - 1 0 ÷ （ 1 + 9 % ） × 9 % - 1 1 0 0 -204.29=57.27（万元），选项A正确。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/511188.html
本试题收录于： 税法1题库税务师分类

税法1

税务师

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)