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（2019年真题）甲市某公司为增值税一般纳税人，主要从事旅居业务。2021 年

题库2022-08-02  54
问题 （2019年真题）甲市某公司为增值税一般纳税人，主要从事旅居业务。2021 年 3 月主要经营业务如下：（1）整体出售一幢位于乙市的酒店式公寓，总价款为 16500 万元。该公寓楼总建筑面积 5000 平方米，本月无其他经营收入。（2）该公司转让时无法取得该酒店式公寓评估价格，扣除项目金额按照发票所载金额确定（暂不考虑印花税）。（3）该公寓楼于 2016 年 6 月购进用于经营，取得的增值税专用发票上注明金额 11000 万元，税额 1210万元，价税合计 12210 万元；在办理产权过户时，缴纳契税 330 万元，取得契税完税凭证；转让前累计发生贷款利息支出 1058.75 万元、装修支出 1000 万元。（4）本月租入甲市一幢楼房，按合同约定支付本月含税租金合计 10 万元，取得增值税专用发票，出租方按一般计税方法计算增值税。该租入楼房 50%用于企业经营，50%用于职工宿舍。（5）本月月初增值税留抵税额为 1100 万元。地方教育附加允许计算扣除。根据上述资料，回答下列问题：2021 年 3 月该公司在甲市实际缴纳增值税（ ）万元。A.125.26B.110.52C.69.55D.57.27
选项 A.125.26
B.110.52
C.69.55
D.57.27
答案 D
解析 该公司在甲市实际缴纳增值税=16500÷（1+9%）×9%-10÷（1+9%）×9%-1100-204.29=57.27（万元）。
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