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财务会计
(2019年真题)甲市某公司为增值税一般纳税人,主要从事旅居业务。2021 年
(2019年真题)甲市某公司为增值税一般纳税人,主要从事旅居业务。2021 年
题库
2022-08-02
86
问题
(2019年真题)甲市某公司为增值税一般纳税人,主要从事旅居业务。2021 年 3 月主要经营业务如下:(1)整体出售一幢位于乙市的酒店式公寓,总价款为 16500 万元。该公寓楼总建筑面积 5000 平方米,本月无其他经营收入。(2)该公司转让时无法取得该酒店式公寓评估价格,扣除项目金额按照发票所载金额确定(暂不考虑印花税)。(3)该公寓楼于 2016 年 6 月购进用于经营,取得的增值税专用发票上注明金额 11000 万元,税额 1210万元,价税合计 12210 万元;在办理产权过户时,缴纳契税 330 万元,取得契税完税凭证;转让前累计发生贷款利息支出 1058.75 万元、装修支出 1000 万元。(4)本月租入甲市一幢楼房,按合同约定支付本月含税租金合计 10 万元,取得增值税专用发票,出租方按一般计税方法计算增值税。该租入楼房 50%用于企业经营,50%用于职工宿舍。(5)本月月初增值税留抵税额为 1100 万元。地方教育附加允许计算扣除。根据上述资料,回答下列问题:2021 年 3 月该公司在甲市实际缴纳增值税( )万元。A.125.26B.110.52C.69.55D.57.27
选项
A.125.26
B.110.52
C.69.55
D.57.27
答案
D
解析
该公司在甲市实际缴纳增值税=16500÷(1+9%)×9%-10÷(1+9%)×9%-1100-204.29=57.27(万元)。
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税法1
税务师
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