首页
登录
财务会计
某生产性服务企业为增值税一般纳税人,符合进项税额加计抵减政策条件。2019年12
某生产性服务企业为增值税一般纳税人,符合进项税额加计抵减政策条件。2019年12
练习题库
2022-08-02
53
问题
某生产性服务企业为增值税一般纳税人,符合进项税额加计抵减政策条件。2019年12月销售服务,开具增值税专用发票注明税额25万元;购进服务取得增值税专票发票上注明税额13万元,其中10%的服务用于提供适用简易计税的服务;进项税额上期末加计抵减余额为3万元。假设当月取得增值税专用发票当月即进行勾选抵扣。该企业当月应缴纳增值税( )万元。A.7.70B.8.55C.9.13D.10.30
选项
A.7.70
B.8.55
C.9.13
D.10.30
答案
C
解析
企业购进服务,用于提供适用简易计税服务的部分,不得抵扣进项税额,同时也不得作为可加计抵减进项税的计算依据。本期可加计抵减额=上期加计抵减余额+本期可加计抵减金额=3+13×(1-10%)×10%=4.17(万元)。该企业当月应缴纳增值税=销项税额-可抵扣进项税额-加计抵减金额=25-13×(1-10%)-4.17=9.13(万元)。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/509724.html
本试题收录于:
税法1题库税务师分类
税法1
税务师
相关试题推荐
甲企业有一幢价值8000万元的办公大楼,甲企业以该大楼作抵押,向乙银行贷款500
甲省乙市开源公司(注册地位于乙市丙区)经乙市工商局核准取得《企业法人营业执照》,
下列有关合伙企业清算的说法中,正确的有( )。(经调整)A.合伙企业解散,经全
根据《企业破产法》的规定,法院受理破产申请后,下列涉及债务人财产的说法中,正确的
根据《企业破产法》的规定,下列涉及债务人财产的行为中,无效的是( )。A.债务
下列关于普通合伙企业的说法中,正确的是( )。A.普通合伙企业的设立只能由两个
下列关于无形资产摊销的表述中,正确的是()。A.无法预见为企业带来经济利益期限
下列各项中,企业可以将资产划分为持有待售资产的是()。A.已经签订合同,约定三
下列各项中,不受企业股票分割影响的是()。A.股票总数 B.股票面值 C.
企业为履约合同发生的下列支出中,不应计入当期损益的是()。A.与履约义务中已履
随机试题
Thearrestofamanforallegedlypostingapictureofaburningpoppy(Peopl
Nosoonerhadtheygotoffthetrain()itstartedmoving.A、whenB、thanC、thenD、
ChoosethecorrectletterA,BorC.[br]Thenumberofstudentsinonegroupis
A.P波 B.QRS波群 C.QT间期 D.T波 E.PR间期房室传导时
下列关于中药饮片调剂操作规程的叙述,错误的是A.审方B.计价C.调配D.加工E.
()对于人性相当于正义对于()A.良心和谐 B.良知和
喘脱的病机为A.肾气亏损,痰气壅肺 B.肺虚及肾,痰浊壅盛 C.肺肾两虚,气
在工程施工质量控制中,监理工程师进行质量检验与控制所依据的有关质量管理方面的行政
(2021年真题)粉尘爆炸过程与可燃气爆炸过程相似,但爆炸特性和影响因素有区别。
建筑工程施工中,工期索赔的计算方法包括()。A.网络分析法 B.比例分析法
最新回复
(
0
)