首页
登录
财务会计
某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠),2019年5月发生如下业务:
某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠),2019年5月发生如下业务:
最全题库
2022-08-02
58
问题
某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠),2019年5月发生如下业务: (1)销售自行开发的软件产品,取得不含税销售额260万元,提供软件技术服务,取得不含税服务费35万元。 (2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料,取得增值税专用发票,注明金额30万元,税额3.9万元。 (3)员工国内出差,报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单,注明票价2.18万元,民航发展基金0.12万元。 (4)转让2010年度购入的一栋写字楼,取得含税收入8700万元,该企业无法提供写字票楼发票,提供的契税完税凭证上注明的计税金额为2200万元。该企业转让写字楼选择按照简易计税方法计税。 根据上述资料,回答下列问题:该企业2019年5月实际缴纳增值税( )万元。A.318.94B.446.11C.341.34D.340.93
选项
A.318.94
B.446.11
C.341.34
D.340.93
答案
A
解析
销售自行开发的软件产品享受即征即退,销售软件部分增值税=260×13%-4.08×260/(260+35)=30.20(万元)>260×3%=7.8(万元)
因此销售软件部分应纳增值税=7.8(万元)
提供软件技术服务部分应纳增值税=35×6%-4.08×35/(260+35)=1.62(万元)
5月实际缴纳增值税=7.8+1.62+309.52=318.94(万元)
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/509559.html
本试题收录于:
税法1题库税务师分类
税法1
税务师
相关试题推荐
甲公司2021年度发生与股权投资相关的交易或事项如下: (1)3月1日,甲公
甲公司2021年度发生与股权投资相关的交易或事项如下: (1)3月1日,甲公
甲公司2021年度发生与股权投资相关的交易或事项如下: (1)3月1日,甲公
甲公司2×20年发生与在建工程有关的业务如下: (1)2×20年1月25日,
甲公司2×20年发生与在建工程有关的业务如下: (1)2×20年1月25日,
甲公司2019年至2020年度发生了与投资相关的交易和事项,有关资料如下
甲公司2019年至2020年度发生了与投资相关的交易和事项,有关资料如下
甲公司2019年至2020年度发生了与投资相关的交易和事项,有关资料如下
对于在某一时点履行的履约义务,企业应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入,在判
甲公司和乙公司是增值税一般纳税人,增值税税率为13%,消费税税率为10%,两公司
随机试题
Thebookfromwhich"allmodernAmericanliteraturecomes"referstoA、Moby-Dick.
Thereisaphenomenonthatsociologistscallreferenceanxiety—or,morepopu
Thiscountrysuffered______damageduetotheflood.A、consideringB、considered
【1】[br]【9】[originaltext]Germany’sinvasionofPolandonSeptemberIandB
二、考题解析 【教学过程】 (一)导入新课、提出任务 师:同学
在科技文献中直接记录和储备原生信息的是()。A.科技图书 B.科技档案 C
帧同步码码型的选择主要考虑的因素是()A.产生容易,以简化设备 B.捕捉时间
在编制投标工程量清单时,直接工程费的计算一般采用定额单价分析法进行计算,采用(
不能纳入国家基本药物目录遴选范围的药品是A.疫苗 B.非临床治疗首选的药品
甲企业是一家汽车销售企业,现对公司财务状况和经营成果进行分析,以发现和主要竞争对
最新回复
(
0
)