首页
登录
财务会计
某旅游公司为增值税一般纳税人, 2018年7月发生以下业务: (1)取得旅游费
某旅游公司为增值税一般纳税人, 2018年7月发生以下业务: (1)取得旅游费
练习题库
2022-08-02
35
问题
某旅游公司为增值税一般纳税人, 2018年7月发生以下业务:(1)取得旅游费收人共计680万元,其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元,向境内其他单位支付旅游交通费60万元、住宿费24万元、门票费21万元、签证费1.8万元,支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元,旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票(以上金额均含税)。(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门]市房对外出租,购入时进项税已抵扣。本月一次性收取3个月含税租金12万元。(3)委托装修公司对自用房屋进行装修,取得该装修公司开具的增值税专用发票,注明装修费50万元;支付物业费,取得物业公司开具的增值税专用发票,注明金额3万元。(4)将公司2018年5月购买的一台旅游车转为职工通勤班车,该车购进时已抵扣进项税额,人账原值60万元,已提折旧40万元,该车评估价格14万元。已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。要求:根据上述资料,回答下列问题。该公司业务(4)应转出进项税额()万元。A.6.80B.3.20C.10.20D.2.38
选项
A.6.80
B.3.20
C.10.20
D.2.38
答案
B
解析
已抵扣进项税额的固定资产、无形资产或者不动产,发生不得抵扣进项税情形的,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=固定资产、无形资产或者不动产净值x适用税率=(60-40)x16%=3.2(万元)。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/509411.html
本试题收录于:
税法1题库税务师分类
税法1
税务师
相关试题推荐
甲公司和乙公司是增值税一般纳税人,增值税税率为13%,消费税税率为10%,两公司
下列关于企业之间的委托代销和受托代销业务的账务处理中,正确的有()。A.受托方
20×2年年初,某增值税一般纳税人因发生自然灾害毁损库存原材料一批,该批原材料
黄山公司和甲公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。黄山公司2×19
黄山公司和甲公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。黄山公司2×19
甲公司为增值税一般纳税企业,增值税税率为13%。发出原材料采用月末一次加权平均法
甲公司为增值税一般纳税企业,增值税税率为13%。发出原材料采用月末一次加权平均法
债务人以非金融资产清偿债务(单独支付增值税),则关于债务人和债权人处理中,错误的
甲公司系一家多元化经营的上市公司,2020年与收入有关的部分经济业务如下:
甲公司系一家多元化经营的上市公司,2020年与收入有关的部分经济业务如下:
随机试题
打车难已经成为大城市人们生活中较为普遍的问题。城市人口规模的扩大以及人类社会活动的不断多元化(diversification)都增加了对出租车的需求。随
FindingNemomayhaveleftlocaltheatres,butinthesouthernsea,alegion
[originaltext]M:Itsoundslikeachallengingposition.W:Yes,itis.Howdoy
胸腔进行性出血的处理原则是A.吸氧 B.输血 C.开胸探查 D.应用抗生素
对个人投资者买卖基金单位获得的差价收入,在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人
对于企业发行债券收到的款项小于债券面值的差额,进行的相关会计处理是( )。A.
仓储合同的存货人的主要义务有()。A:按合同给定包装仓储物 B:按合同约定交付
水俣病是一种由甲基汞引起的A.血液系统疾病 B.神经系统疾病 C.消化系统疾
(2021年真题)甲公司2020年度利润分配方案:向全体股东每10股送2股转增4
适用于支路、停车场罩面的稀浆封层规格是()。A.ES-1 B.E
最新回复
(
0
)