某白酒厂为增值税一般纳税人, 2019年2月销售粮食白酒,开具增值税专用发票,注

资格题库2022-08-02  44

问题 某白酒厂为增值税一般纳税人, 2019年2月销售粮食白酒,开具增值税专用发票,注明金额为20 万元,另收取包装物租金1万元,包装物押金2万元,没收白酒逾期包装物押金1.5万元。该白酒厂当月增值税销项税额( ) 万元。A.3.40B.4.05C.3.61D.3.53

选项 A.3.40
B.4.05
C.3.61
D.3.53

答案 C

解析 该白酒厂当月的增值税销项税额=[20+ ( 1+2) / ( 1+16%) ]x 16%=3.61 (万元)
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