某工业生产企业转让代个人持有的限售股，取得转让收入 180 万元，但不能提供真实

资格题库2022-08-02 76

问题某工业生产企业转让代个人持有的限售股，取得转让收入 180 万元，但不能提供真实的限售股原值凭证。该企业就限售股转让应缴纳的企业所得税是（）万元。A.18B.27C.38.25D.45

选项 A.18
B.27
C.38.25
D.45

答案 C

解析该企业就限售股转让应缴纳的企业所得税＝180×（1－15%）×25%＝38.25（万元）。

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涉税服务实务

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