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财务会计
某生产性服务企业为增值税一般纳税人,符合进项税额加计抵减政策条件。2019 年1
某生产性服务企业为增值税一般纳税人,符合进项税额加计抵减政策条件。2019 年1
考试题库
2022-08-02
87
问题
某生产性服务企业为增值税一般纳税人,符合进项税额加计抵减政策条件。2019 年12 月销售服务,开具增值税专用发票注明税额 25 万元;购进服务取得增值税专票发票上注明税额 13 万元,其中 10%的服务用于提供适用简易计税的服务;进项税额上期末加计抵减余额为 3 万元。假设当月取得增值税专用发票当月勾选抵扣。该企业当月应缴纳增值税( )万元。A.7.70B.8.55C.9.13D.10.30
选项
A.7.70
B.8.55
C.9.13
D.10.30
答案
C
解析
本期可加计抵减额 =3+13×(1-10%)×10%=4.17(万元)
该企业当月应缴纳增值税 =25-13×(1-10%)-4.17=9.13(万元)
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中级财政税收题库中级经济师分类
中级财政税收
中级经济师
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