首页
登录
财务会计
甲企业为自营出口的生产企业,为增值税一般纳税人,2021 年 4 月生产经营情况
甲企业为自营出口的生产企业,为增值税一般纳税人,2021 年 4 月生产经营情况
admin
2022-08-02
42
问题
甲企业为自营出口的生产企业,为增值税一般纳税人,2021 年 4 月生产经营情况如下: (1)外购原材料燃料以及电力等取得增值税专用发票,注明金额为 800 万元,增值税税额 104 万元,职工食堂使用其中的 2%。 (2)外购服务取得增值税专用发票,注明增值税 42 万元。 (3)进料加工保税进口料件到岸价格折合人民币 800 万元,进料加工出口货物离岸价格折合人民币1425 万元。 (4)内销货物和服务的销项税为 109 万元。 已知:增值税税率 13%,退税率 13%,进料加工保税进口料件采用实耗法确定计税价格,计划分配率为 60%。上月留抵税额 22.8 万元。当月取得的相关凭证符合税法规定。根据上述资料,回答下列问题:甲企业 4 月份应纳增值税是( )万元。A.-34.92B.-14.2C.-12.12D.-57.72
选项
A.-34.92
B.-14.2
C.-12.12
D.-57.72
答案
D
解析
(1)当期应纳增值税=109-[104×(1-2%)+42]-22.8=-57.72(万元)
(2)免抵退税额=1425×(1-60%)×13%=74.1(万元)
(3)当期应退税额=57.72(万元)
(4)当期免抵税额=74.1-57.72=16.38(万元)
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/472033.html
本试题收录于:
中级财政税收题库中级经济师分类
中级财政税收
中级经济师
相关试题推荐
下列选项中,不是房地产投资的资金构成是()。A:企业自有资金 B:预售收入
某建设项目生产单一产品,已知建成后年固定成本为1200万元,单位产品的销售价格为
用()表示的盈亏平衡点是指盈亏平衡点销售量占企业正常销售量的比重。A:生产能力利
在单位租金不变的情况下,空置率提高,将导致有效毛租金收入()。A:增加 B:减
某企业生产某种产品,年固定成本为400万元,单位产品的可变成本为120元、售价为
在某些情况下,各互斥方案之间的效益基本相同或具有相同的效用,但其效益却很难量化,
某厂设计能力为年生产某型号零件3000件,每件售价1500元,该厂固定成本60万
房地产开发企业把为目标市场提供性价比更高的物业作为自己楼盘的定位,为目标市场的客
杜能圈中距市场最近,主要生产易腐难运的农产品的是()。A:谷物轮作区 B:草田
()是等量资本和等量劳动投在等面积不同肥沃程度和位置的土地上所产生的不同级差生产
随机试题
Theopeningceremonyisagreatoccasion.Itisessential____forthat.(2003)A、fo
[originaltext]M:I’dliketohaveasingleroomwithbathtoday.W:I’msorry,
[originaltext]M:Howdiditgoatthebankthismorning?W:Notwell.Mypropos
There’snobetterfeelinginajobthanwhenyouknowthebosshasfullconf
内部审计部门正在对工资支付部门和应收账款部门开展审计,并注意到一些同批准加班有关
下列有物理屈服点的钢筋是()。A、热轧钢筋 B、冷拉热轧钢筋 C、钢丝 D
A.静滴B.气雾剂吸入C.其他D.外治E.注射气管炎、哮喘病人的给药途径是
共用题干 TrafficinOurCitiesThevolumeof
胚胎期和胎儿期是细胞分化、组织器官发育特别迅速的时期,易受A.药物的吸收干扰B.
(2020年真题)下列人员中,属于车辆购置税纳税人的是()。A.应税车辆购
最新回复
(
0
)