首页
登录
财务会计
某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售机床,适用13%的增值税税率,2019年5
某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售机床,适用13%的增值税税率,2019年5
考试题库
2022-08-02
98
问题
某工业企业为增值税一般纳税人,生产销售机床,适用13%的增值税税率,2019年5月发生下列业务: (1)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为40万元,增值税为5.2万元,材料已经验收入库,款项尚未支付。 (2)购进低值易耗品一批,取得增值税专用发票注明的价款为5万元,增值税0.65万元,款项已经支付,低值易耗品尚未验收入库。 (3)销售机床给甲公司,开出增值税专用发票,价款90万元,税款11.7万元;同时收取包装物押金3.39万元。 (4)将产品投资入股20万元(成本价),该企业没有同类产品售价,适用成本利润率为10%。 (5)销售2010年1月购入的一台设备,取得全部销售收入2.34万元。 (6)该企业附设一非独立核算的维修部,取得产品维修费全部收入1.13万元。 本月应缴纳增值税( )元。A.113900.00B.114354.37C.117300.00D.91090.00
选项
A.113900.00
B.114354.37
C.117300.00
D.91090.00
答案
D
解析
业务(1)的进项税额为5.2万元;业务(2)的进项税额为0.65万元;业务(3)的销项税额为11.7万元;业务(4)的销项税额为:22×13%=2.86(万元);业务(5)的销项税额为0.269万元;业务(6)的销项税额为:1.13÷(1+13%)×13%=0.13(万元)。本月应缴纳增值税税额=11.7+2.86+0.269+0.13-5.2-0.65=9.109(万元)。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/469409.html
本试题收录于:
中级财政税收题库中级经济师分类
中级财政税收
中级经济师
相关试题推荐
(2017年真题)既能在未来一定时期减少企业人员数量,又能使员工受到的伤害较轻的
(2016年真题)某生产制造企业的组织结构图如下所示: 关于该企业组织
(2016年真题)某生产制造企业的组织结构图如下所示: 该企业总经理的
(2016年真题)某生产制造企业的组织结构图如下所示: 该企业典型的组
(2016年真题)某公司是一家以承接国外订单为主要业务的机械加工企业。近年来,
(2016年真题)某公司是一家以承接国外订单为主要业务的机械加工企业。近年来,
(2016年真题)某公司是一家以承接国外订单为主要业务的机械加工企业。近年来,
(2015年真题)当企业的人力资源供大于求时,调整速度慢且对员工伤害程度较低的人
(2014年真题)甲投资公司(以下简称甲公司)与乙国有企业(以下简称乙企业)以甲
(2013年真题)某公司是一家中型制造企业,由厂长全面主持企业的生产经营活动,按
随机试题
Whatisdistancelearning?Itmeansthatyoustudyonyourown,athomeorwh
Teachersneedtobeawareoftheemotional,intellectual,andphysicalchang
=_______.
下列四位二进制编码中,()无论在8421BCD码和余3码中,均为伪码。A.001
前置胎盘指胎盘下缘达到或覆盖于A.子宫前壁 B.子宫后壁 C.子宫左侧壁
对实质性占位病变,超声造影不能够应用于A.血流灌注时相观察 B.检测血流状态
基金代销机构的基金宣传推介材料,应当事先经基金销售机构负责基金销售业务和合规的高
对情节严重的异常交易行为,证券交易所可以视情况采取的措施有()。A:口头或书面警
电子雷管起爆系统一般由电子雷管、( )和起爆器三部分组成。A.编码器 B.导
建设单位在与勘察、设计单位、监理单位、施工单位签订勘察、设计、监理、施工合同时,
最新回复
(
0
)