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财务会计
(2018年真题)甲公司采用随机模式进行现金管理,确定最低现金持有量是10万元,
(2018年真题)甲公司采用随机模式进行现金管理,确定最低现金持有量是10万元,
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2022-08-02
72
问题
(2018年真题)甲公司采用随机模式进行现金管理,确定最低现金持有量是10万元,现金返回线是40万元,下列操作中正确的有( )。A.当现金余额为50万元时,应用现金10万元买入有价证券B.当现金余额为8万元时,应转让有价证券换回现金2万元C.当现金余额为110万元时,应用现金70万元买入有价证券D.当现金余额为80万元时,不用进行有价证券与现金之间的转换操作
选项
A.当现金余额为50万元时,应用现金10万元买入有价证券
B.当现金余额为8万元时,应转让有价证券换回现金2万元
C.当现金余额为110万元时,应用现金70万元买入有价证券
D.当现金余额为80万元时,不用进行有价证券与现金之间的转换操作
答案
CD
解析
H=3R-2L=3×40-2×10=100(万元),当现金余额为 50 万元时,在现金控制上下限之内,不用进行 有价证券与现金之间的转换操作,选项 A 错误;当现金余额为 8 万元时,小于最低现金持有量 10 万元,应转让 有价证券换回现金 32(40-8)万元,选项 B 错误;当现金余额为 110 万元时,大于现金持有量上限 100 万元, 应用现金 70(110-40)万元买入有价证券,选项 C 正确;当现金余额为 80 万元时,在现金控制上下限之内, 不用进行有价证券与现金之间的转换操作,选项 D 正确。
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注会财务成本管理题库注册会计师分类
注会财务成本管理
注册会计师
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