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财务会计
某企业现金收支状况比较稳定,预计全年(按360天计算)需要现金400万元,现金与
某企业现金收支状况比较稳定,预计全年(按360天计算)需要现金400万元,现金与
考试题库
2022-08-02
59
问题
某企业现金收支状况比较稳定,预计全年(按360天计算)需要现金400万元,现金与有价证券的转换成本为每次400元,有价证券的年利率为8%,则下列说法正确的有( )。A.最佳现金持有量为200000元B.最低现金管理相关总成本为16000元C.最佳现金持有量下,持有现金的机会成本=转换成本=8000元D.有价证券交易间隔期为18天
选项
A.最佳现金持有量为200000元
B.最低现金管理相关总成本为16000元
C.最佳现金持有量下,持有现金的机会成本=转换成本=8000元
D.有价证券交易间隔期为18天
答案
ABCD
解析
最佳现金持有量=(2×4000000×400/8%)1/2=200000(元),最佳现金持有量下,持有现金的机会成本=200000/2×8%=8000(元),有价证券交易次数=4000000/200000=20(次),转换成本(即交易成本)=20×400=8000(元),最低现金管理相关总成本=8000+8000=16000(元),有价证券交易间隔期=360/20=18(天)。
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注会财务成本管理题库注册会计师分类
注会财务成本管理
注册会计师
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