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财务会计
某企业编制现金预算,预计6月初短期借款为100万元,月利率为1%,该企业不存在长
某企业编制现金预算,预计6月初短期借款为100万元,月利率为1%,该企业不存在长
资格题库
2022-08-02
21
问题
某企业编制现金预算,预计6月初短期借款为100万元,月利率为1%,该企业不存在长期负债,预计6月现金多余或不足为-55万元。现金不足时,按现有利率通过银行借款解决,借款额为1万元的整数倍,6月末现金余额要求不低于20万元。假设企业每月支付一次利息,借款在月初,还款在月末,则应向银行借款的最低金额为( )万元。A.77B.76C.55D.75
选项
A.77
B.76
C.55
D.75
答案
A
解析
6月初借入的本金在保障补足55万元、偿还原有借款100万元的月利息和6月新增借款月利息后,月末余额不低于20万元,假设6月初借入金额X,则
-55+X-X×1%-100×1%≥20
X≥76.77
由于借款额是1万元的整数倍,所以应该借入77万元。
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注会财务成本管理题库注册会计师分类
注会财务成本管理
注册会计师
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