2. 财务会计
  3. 某企业编制现金预算，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1％，该企业不存在长

某企业编制现金预算，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1％，该企业不存在长

资格题库2022-08-02  63
问题 某企业编制现金预算，预计6月初短期借款为100万元，月利率为1％，该企业不存在长期负债，预计6月现金多余或不足为－55万元。现金不足时，按现有利率通过银行借款解决，借款额为1万元的整数倍，6月末现金余额要求不低于20万元。假设企业每月支付一次利息，借款在月初，还款在月末，则应向银行借款的最低金额为（   ）万元。A.77B.76C.55D.75
选项 A.77
B.76
C.55
D.75
答案 A
解析 6月初借入的本金在保障补足55万元、偿还原有借款100万元的月利息和6月新增借款月利息后，月末余额不低于20万元，假设6月初借入金额X，则
－55＋X－X×1％－100×1％≥20
X≥76.77
由于借款额是1万元的整数倍，所以应该借入77万元。
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