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财务会计
甲企业按照随机模式确定的货币资金最佳上限为 20000 元,下限为 8000 元
甲企业按照随机模式确定的货币资金最佳上限为 20000 元,下限为 8000 元
资格题库
2022-08-02
20
问题
甲企业按照随机模式确定的货币资金最佳上限为 20000 元,下限为 8000 元,下列说法中正确的有( )。A.现金返回线为 12000 元B.如果货币资金余额为 15000 元,则需要买入 3000 元有价证券,使得货币资金余额保持为 12000元C.如果货币资金余额为 20000 元,则需要买入 8000 元有价证券D.如果货币资金余额为 2000 元,则需要卖出 6000 元有价证券
选项
A.现金返回线为 12000 元
B.如果货币资金余额为 15000 元,则需要买入 3000 元有价证券,使得货币资金余额保持为 12000元
C.如果货币资金余额为 20000 元,则需要买入 8000 元有价证券
D.如果货币资金余额为 2000 元,则需要卖出 6000 元有价证券
答案
AC
解析
H=3R-2L,H-L=3R-3L=3×(R-L),即:20000-8000=3×(R-8000),解得现金返回线 R=8000+4000=12000(元),选项 A 的说法正确。由于货币资金余额介于上下限之间时,无需买卖有价证券,所以,选项 B 的说法不正确。由于货币资金余额达到上限时,需买入有价证券,使得货币资金余额等于现金返回线,所以,选项 C 的说法正确。选项 D 中,货币资金余额低于下限,应该卖出 10000 元证券,使得货币资金余额等于现金返回线,所以,选项 D 的说法不正确。
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注会财务成本管理题库注册会计师分类
注会财务成本管理
注册会计师
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