2. 财务会计
  3. 甲企业按照随机模式确定的货币资金最佳上限为 20000 元，下限为 8000 元

甲企业按照随机模式确定的货币资金最佳上限为 20000 元，下限为 8000 元

资格题库2022-08-02  43
问题 甲企业按照随机模式确定的货币资金最佳上限为 20000 元，下限为 8000 元，下列说法中正确的有（　　）。A.现金返回线为 12000 元B.如果货币资金余额为 15000 元，则需要买入 3000 元有价证券，使得货币资金余额保持为 12000元C.如果货币资金余额为 20000 元，则需要买入 8000 元有价证券D.如果货币资金余额为 2000 元，则需要卖出 6000 元有价证券
选项 A.现金返回线为 12000 元
B.如果货币资金余额为 15000 元，则需要买入 3000 元有价证券，使得货币资金余额保持为 12000元
C.如果货币资金余额为 20000 元，则需要买入 8000 元有价证券
D.如果货币资金余额为 2000 元，则需要卖出 6000 元有价证券
答案 AC
解析 H＝3R－2L，H－L＝3R－3L＝3×（R－L），即：20000－8000＝3×（R－8000），解得现金返回线 R＝8000＋4000＝12000（元），选项 A 的说法正确。由于货币资金余额介于上下限之间时，无需买卖有价证券，所以，选项 B 的说法不正确。由于货币资金余额达到上限时，需买入有价证券，使得货币资金余额等于现金返回线，所以，选项 C 的说法正确。选项 D 中，货币资金余额低于下限，应该卖出 10000 元证券，使得货币资金余额等于现金返回线，所以，选项 D 的说法不正确。
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