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财务会计
甲公司采用随机模式进行现金管理,确定最低现金持有量是10万元,现金返回线是40万
甲公司采用随机模式进行现金管理,确定最低现金持有量是10万元,现金返回线是40万
资格题库
2022-08-02
50
问题
甲公司采用随机模式进行现金管理,确定最低现金持有量是10万元,现金返回线是40万元,下列操作中正确的有( )。A.当现金余额为50万元时,应用现金10万元买入有价证券 B.当现金余额为8万元时,应转让有价证券换回现金2万元 C.当现金余额为110万元时,应用现金70万元买入有价证券 D.当现金余额为80万元时,不用进行有价证券与现金之间的转换操作
选项
A.当现金余额为50万元时,应用现金10万元买入有价证券
B.当现金余额为8万元时,应转让有价证券换回现金2万元
C.当现金余额为110万元时,应用现金70万元买入有价证券
D.当现金余额为80万元时,不用进行有价证券与现金之间的转换操作
答案
CD
解析
在随机模式下,如果现金量在控制的上下限之内,不必进行现金与有价证券的转换,否则,应该进行现金与有价证券的转换,使得现金量回到现金返回线。本题中,现金持有量的上限H=3R-2L=3×40-2×10=100(万元),现金持有量的下限为10万元,所以,如果现金量在10~100万元之间,不必进行现金与有价证券的转换,否则,应该进行现金与有价证券的转换,使得现金量回到40万元。由此可知,选项A和选项B的说法不正确,选项C和选项D的说法正确。
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注会财务成本管理题库注册会计师分类
注会财务成本管理
注册会计师
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