2. 财务会计
  3. 甲公司采用随机模式进行现金管理，确定最低现金持有量是10万元，现金返回线是40万

甲公司采用随机模式进行现金管理，确定最低现金持有量是10万元，现金返回线是40万

资格题库2022-08-02  27
问题 甲公司采用随机模式进行现金管理，确定最低现金持有量是10万元，现金返回线是40万元，下列操作中正确的有（ ）。A.当现金余额为50万元时，应用现金10万元买入有价证券 B.当现金余额为8万元时，应转让有价证券换回现金2万元 C.当现金余额为110万元时，应用现金70万元买入有价证券 D.当现金余额为80万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作
选项 A.当现金余额为50万元时，应用现金10万元买入有价证券
B.当现金余额为8万元时，应转让有价证券换回现金2万元
C.当现金余额为110万元时，应用现金70万元买入有价证券
D.当现金余额为80万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作
答案 CD
解析 在随机模式下，如果现金量在控制的上下限之内，不必进行现金与有价证券的转换，否则，应该进行现金与有价证券的转换，使得现金量回到现金返回线。本题中，现金持有量的上限H＝3R-2L＝3×40-2×10＝100（万元），现金持有量的下限为10万元，所以，如果现金量在10～100万元之间，不必进行现金与有价证券的转换，否则，应该进行现金与有价证券的转换，使得现金量回到40万元。由此可知，选项A和选项B的说法不正确，选项C和选项D的说法正确。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/428625.html
本试题收录于： 注会财务成本管理题库注册会计师分类

注会财务成本管理

注册会计师

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)