2. 财务会计
  3. 某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知20×1年11月初短期借款为1000万元

某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知20×1年11月初短期借款为1000万元

考试题库2022-08-02  53
问题 某企业财务总监请你帮助编制现金预算。已知20×1年11月初短期借款为1000万元，年利率为6%，长期借款1500万元，年利率8%，预计11月现金余缺为－550万元。该企业规定现金不足时，通过银行借款解决（现利率为6%），借款额为10万元的整数倍数，11月末现金余额要求不低于100万元。该企业每月支付一次利息，借款在期初，还款在期末，则应向银行借款的最低余额为（　）万元。A.668.09B.670C.650D.750
选项 A.668.09
B.670
C.650
D.750
答案 B
解析 假设借入X万元，则11月份支付的利息为1000×6%/12＋1500×8%/12＋X×6%/12，则－550＋X－（1000×6%/12＋1500×8%/12＋X×6%/12）≥100，则X≥668.09（万元），由于借款额为10万元的整数倍数，所以X最小为670，即应向银行借款的最低额为670万元。
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