甲公司持有有价证券的年利率为5%,公司的最低现金持有量为2000元,现金回归线为

资格题库2022-08-02  70

问题 甲公司持有有价证券的年利率为5%,公司的最低现金持有量为2000元,现金回归线为8000元。根据确定最佳现金持有量的随机模式,下列说法正确的有( )。A.如果公司现有现金19000元,则不需要进行现金与有价证券的转换 B.如果公司现有现金20000元,则不需要进行现金与有价证券的转换 C.如果公司现有现金3000元,则需要出售有价证券5000元 D.如果公司现有现金1000元,则需要出售有价证券7000元

选项 A.如果公司现有现金19000元,则不需要进行现金与有价证券的转换
B.如果公司现有现金20000元,则不需要进行现金与有价证券的转换
C.如果公司现有现金3000元,则需要出售有价证券5000元
D.如果公司现有现金1000元,则需要出售有价证券7000元

答案 AD

解析 H=3R-2L=3×8000-2×2000=20000(元),公司现有现金19000元未达到现金持有量的上限,所以不需要进行现金与有价证券的转换,选项A的说法正确。如果公司现有现金20000元,正好达到上限,需要进行调整,使得现金余额达到回归线水平,即应购买有价证券20000-8000=12000(元),选项B的说法不正确。如果公司现有现金3000元,介于上限和下限之间,所以不需要进行现金与有价证券的转换,选项C的说法不正确。如果公司现有现金1000元,低于下限,需要进行调整,使得现金余额达到回归线水平,即应出售有价证券8000-1000=7000(元),选项D的说法正确。
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