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财务会计
某企业在生产经营的淡季,需占用300万元的流动资产和500万元的长期资产;在生产
某企业在生产经营的淡季,需占用300万元的流动资产和500万元的长期资产;在生产
admin
2022-08-02
29
问题
某企业在生产经营的淡季,需占用300万元的流动资产和500万元的长期资产;在生产经营的高峰期,会额外增加200万元的季节性存货需求。 假设该企业只在生产经营的高峰期才借入200万元的短期借款。 要求: (1)判断该企业采用的是何种营运资本筹资策略; (2)计算营业高峰时和低谷时的易变现率。
选项
答案
解析
(1)临时性流动资产(200万元的季节性存货需求)=临时性流动负债(借入200万元的短期借款),该企业采用的是适中型筹资策略。
(2)该企业权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额=300+500=800(万元)
在营业高峰期其易变现率为:
易变现率=(800-500)/(300+200)=60%
在营业低谷时其易变现率为:
易变现率=300/300=1
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注会财务成本管理题库注册会计师分类
注会财务成本管理
注册会计师
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