首页
登录
财务会计
外国甲公司2021年为中国乙公司提供内部控制咨询服务,为此在乙公司所在市区租赁一
外国甲公司2021年为中国乙公司提供内部控制咨询服务,为此在乙公司所在市区租赁一
免费题库
2022-08-02
56
问题
外国甲公司2021年为中国乙公司提供内部控制咨询服务,为此在乙公司所在市区租赁一办公场所,具体业务情况如下:(1)1月5日,甲公司与乙公司签订服务合同,确定内部控制咨询服务具体内容,合同约定服务期限为8个月,服务收费为人民币600万元(含增值税)所涉及的税费由税法确定的纳税人一方缴纳。(2)1月12日,甲公司从国外派业务人员抵达乙公司并开始工作,服务全部发生在中国境内。(3)9月1日,乙公司对甲公司的工作成果进行验收,通过后确认项目完工。(4)9月3日,甲公司所派业务人员全部离开中国。要求(1):计算甲公司应缴纳的增值税。要求(2):计算甲公司应缴纳的企业所得税。(核定的利润率为15%)要求(3):甲公司是否需要缴纳附加税费?说明理由。
选项
答案
解析
(1)600÷(1+6%)×6%=33.96(万元)。
(2)甲公司应缴纳的企业所得税=600÷(1+6%)×15%×25%=21.23(万元)。
(3)需要缴纳附加税费。常设机构在境内销售劳务、服务、无形资产缴纳的增值税,征收城市维护建设税。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/425246.html
本试题收录于:
注会税法题库注册会计师分类
注会税法
注册会计师
相关试题推荐
(2017年真题)根据我国当前货币供给层次划分口径,证券公司客户保证金包含于(
(2018年真题)根据中国人民银行公布的货币供给层次划分口径,下列属于M1的有(
(2018年真题)人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现
(2017年真题)证券回购市场上交易的证券主要是()A.公司债 B.企业
(2017年真题)融资性担保公司不可以开展的业务是()A.贷款担保 B.
(2017年真题)保险公司与投保人之间订立保险合同,由保险公司在被保险人发生保险
(2017年真题)监督管理银行间债券市场的机构是()A.中国人民银行 B
(2019年真题)某贸易公司为了适应发展需要,通过发行股票、债券、可转换债券等多
(2019年真题)保险公司的基本职能包括()。A.投资职能 B.防灾防损
(2018年真题)根据《信托公司管理办法》,我国信托公司可以从事的业务活动有(
随机试题
Whosaidtheonlywaytolearnaboutacountryyoucan’tvisitisbyreading
下列关于电缆敷设的情况中,()是不需要采取防火措施的。A.电缆沟、电缆隧道进
冷库冷负荷的计算,下列哪一项是正确的?()A.围护结构热流、食品及其包装和运
蛇咬伤后(神经毒)者,其治法是( )。A.活血祛风 B.清热解毒,凉血止血
放线菌素D对处于哪期的肿瘤细胞作用较强A.G期B.G期C.S期D.G期E.M期
电抗器内部有鸟窝或异物,不宜进行带电处理的应填报缺陷,立即停运处理。
所有切实关心教师福利的校长,都被证明是管理得法的校长;而切实关心教师福利的校长,
铁路客票分为普通客票、加快客票和卧票客票,票价之间存在明显差异,这属于( )运
(2016年真题)在对建筑灭火器进行防火检查时,也应注意检查灭火器箱与地面的距离
根据凯利的三维理论,如果特异性高、共同性和一致性低,那么人们往往做出()的归因。
最新回复
(
0
)