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财务会计
2022年2月,某酒厂(一般纳税人)销售白酒和啤酒给副食品公司,其中白酒开具增值
2022年2月,某酒厂(一般纳税人)销售白酒和啤酒给副食品公司,其中白酒开具增值
资格题库
2022-08-02
41
问题
2022年2月,某酒厂(一般纳税人)销售白酒和啤酒给副食品公司,其中白酒开具增值税专用发票,收取不含税价款60万元,另收取包装物押金3万元;啤酒开具普通发票,收取价税合计款22.6万元,另收取包装物押金2万元,假设副食品公司按合同约定,于2022年12月将白酒、啤酒包装物全部退还给酒厂,并收回全部押金。就此项业务,该酒厂2022年2月应确认的增值税销项税额为( )万元。A.10.79B.11.02C.10.63D.10.75
选项
A.10.79
B.11.02
C.10.63
D.10.75
答案
D
解析
该酒厂2022年2月应确认销项税额=[60+3÷(1+13%)+22.6÷(1+13%)]×13%=10.75(万元)。
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注会税法题库注册会计师分类
注会税法
注册会计师
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