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财务会计
某酒厂为增值税一般纳税人,2021年6月向一小规模纳税人销售白酒,开具的普通发票
某酒厂为增值税一般纳税人,2021年6月向一小规模纳税人销售白酒,开具的普通发票
资格题库
2022-08-02
85
问题
某酒厂为增值税一般纳税人,2021年6月向一小规模纳税人销售白酒,开具的普通发票上注明金额93600元;同时收取单独核算的包装物押金2000元(尚未逾期),此业务酒厂应计算的销项税额为( )元。A.13890.60B.10998.23C.12910.34D.13600
选项
A.13890.60
B.10998.23
C.12910.34
D.13600
答案
B
解析
对销售黄酒、啤酒以外的其他酒类产品的包装物押金,无论是否逾期,均应并入当期销售额征税。销项税额=(93600+2000)÷(1+13%)×13%=10998.23(元)
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注会税法题库注册会计师分类
注会税法
注册会计师
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