境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2020年取得境内甲公司支付的含增值税贷款

资格题库2022-08-02 82

问题境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2020年取得境内甲公司支付的含增值税贷款利息收入100万元，取得境内乙公司支付的不含增值税财产转让收入80万元，该项财产净值60万元。2020年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（　）万元。　　A.11.43B.12C.18D.36

选项 A.11.43
B.12
C.18
D.36

答案 A

解析应纳企业所得税＝100÷1.06×10%＋（80－60）×10%＝11.43（万元）

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注会税法

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