首页
登录
财务会计
某企业(增值税一般纳税人) 2020年 9月 7日购入一台不需要安装的生产设备,
某企业(增值税一般纳税人) 2020年 9月 7日购入一台不需要安装的生产设备,
资格题库
2022-08-02
107
问题
某企业(增值税一般纳税人) 2020年 9月 7日购入一台不需要安装的生产设备,取得增值税专用发票上注明价款 1000万元,增值税税额 130万元,购入设备发生运费,取得增值税专用发票上注明金额 4.2万元,增值税 0.378万元。该设备当月投入使用,假定该企业生产设备折旧年限为 10年,预计净残值率 5%,则:( 1)符合税法规定的该设备的月折旧额是多少万元?( 2)当年企业所得税前最多可扣除的折旧额为多少万元?
选项
答案
解析
( 1)购入设备及运费的进项税可以抵扣,则购入该设备的计税基础 =1000+4.2=1004.2(万元)该设备可提折旧金额 =1004.2×( 1-5%) =953.99(万元)。该设备月折旧额 =953.99/( 10× 12) =7.95(万元)。
( 2)该企业 9月购进不需安装设备并当月投入使用,从 10月开始计提折旧,当年可提折旧 3个月,当年企业所得税前最多可扣除的折旧额 =7.95× 3=23.85(万元)。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/422226.html
本试题收录于:
注会税法题库注册会计师分类
注会税法
注册会计师
相关试题推荐
下列国际资本流动类型中,属于直接投资的有()。A.在国外创办新企业 B.贸易性
假定2013年6月20日某工业企业活期存款的累计计息积数为500000,月利率为
为了控制风险,我国规定企业发行的短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产的()。A
根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》,企业发行短期融资券应在()
某企业在2007年3月20日以其机器设备作抵押向银行申请贷款100万元。银行审查
某企业在2007年3月20日以其机器设备作抵押向银行申请贷款100万元。银行审查
共用题干 某年K企业发行面额为1000元的10年期债券,票面利率为6%。假定甲
共用题干 某年K企业发行面额为1000元的10年期债券,票面利率为6%。假定甲
共用题干 某年K企业发行面额为1000元的10年期债券,票面利率为6%。假定甲
我国将货币供应量划分为M0,M1,M2,M3,下列不属于M1的是()。A:企业活
随机试题
BilingualeducationiscontroversialintheUnitedStates.【C1】______,agrow
[originaltext](22)Sometimesyourbiggestweaknesscanbecomeyourbiggeststren
青霉素最常见的不良反应是过敏反应。()
毒蛇咬伤早期局部最佳用药为()A.中草药局部外敷 B.胰蛋白酶局部注射 C.
下列哪项是脑脊液穿刺的禁忌证?()A.脑膜感染性疾病 B.蛛网膜下腔出血
石膏固定患者的护理措施错误的是()A.石膏未完全干固前应维持石膏固定
在拔桩时,桩上已经作用了一个与铅直方向夹角为30°的力F1(图4)。现欲加一个力
A.清热解毒 B.镇惊安神 C.开窍镇惊 D.行气止痛 E.凉血止血万氏
决算是对年度预算收支执行结果的会计报告,它包括()。A、决算报表 B、执行计划
某380/220V照明回路,灯具全部采用荧光灯、铁芯镇流器且不设电容补偿(功率因
最新回复
(
0
)