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财务会计
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的征税率为13%,退税率为6%。
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的征税率为13%,退税率为6%。
资格题库
2022-08-02
37
问题
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物的征税率为13%,退税率为6%。2019年5月购进原材料一批,取得的增值税专用发票注明税额80万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元,出口货物取得销售额折合人民币200万元,上月增值税留抵税额10万元,该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为多少万元。
选项
答案
解析
“免抵退”税不得免征和抵扣税额=FOB价×(征税率-退税率)=200×(13%-6%)=14(万元)。
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注会税法题库注册会计师分类
注会税法
注册会计师
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