首页
登录
财务会计
某企业为增值税一般纳税人,2019年9月经营状况如下: (1)生产食用酒精
某企业为增值税一般纳税人,2019年9月经营状况如下: (1)生产食用酒精
练习题库
2022-08-02
59
问题
某企业为增值税一般纳税人,2019年9月经营状况如下: (1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。 (2)将剩余50%的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成38度的配制酒,当月全部销售,开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2.34万元。 (3)配制葡萄酒一批,将10%的葡萄酒用于生产酒心巧克力,采用赊销方式销售,不含税总价为20万元,货已经交付,合同约定10月31日付款。 (4)将剩余90%的葡萄酒装瓶对外销售,开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额4.68万元。 (其他相关资料,企业当期可抵扣的进项税额为8万元;消费税税率为10%。) 要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。 (1)计算业务(1)应缴纳的消费税。 (2)计算业务(2)应缴纳的消费税。 (3)计算业务(3)应缴纳的消费税。 (4)计算业务(4)应缴纳的消费税。 (5)计算该企业9月应缴纳的增值税。
选项
答案
解析
(1)酒精不属于消费税征税范围,不用缴纳消费税。
(2)业务(2)应缴纳的消费税=18×10%=1.8(万元)
(3)业务(3)应缴纳的消费税=36÷90%×10%×10%=0.4(万元)
(4)业务(4)应缴纳的消费税=36×10%=3.6(万元)
(5)该企业9月应缴纳的增值税=1.3+2.34+4.68-8=0.32(万元)
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/420062.html
本试题收录于:
注会税法题库注册会计师分类
注会税法
注册会计师
相关试题推荐
作为利润中心,其拥有的权利有()。A.生产决策权 B.销售决策权 C.
下列单位或部门,适合建立标准成本中心的是()。A.生产产品的车间 B.行
某生产车间是一个标准成本中心,下列各项中可以由其决定的是()。A.每件产品
下列各项中属于事业部制组织结构管理原则的是()。A.集中经营 B.分散决
某企业正在编制第四季度现金预算,现金短缺17840元,“现金筹措与运用”部分列示
某批发企业销售甲商品,第二季度各月预计的销售量分别为200件、500件和600件
某企业单位变动成本的预算数1.5元/直接人工工时,固定成本预算数500元,直接人
企业关键绩效指标分为结果类和动因类,下列属于结果类指标的是()。A.单位变
(2021年真题)弘雅公司是一家制造业企业,预计2022年因生产需要甲零件900
(2021年真题)甲公司是一家中央企业,采用国资委经济增加值考核办法进行业绩评价
随机试题
FromthetearsinNedra’seyeswecandeducethatsomethingsad______.A、mustha
Christmasiscelebrated(11)theworld.December25isbelievedtobetheb
ItseemsmoreandmoreAmericanswantschoolstoteachforeignlanguagesto
某制造企业下设机修和供电两个辅助生产车间,采用交互分配法分配辅助生产费用。辅助生
单相接地时,健全相的工频电压升高约为线电压的()倍A.1 B.1.1 C.2
机房的防辐射处理(防止有用信息以各种途径辐射出去)是涉及信息系统安全的技术,它归
下列各项中,不属于类风湿关节炎关节症状的是()A.晨僵 B.疼痛与压
核酸分子中储存、传递遗传信息的关键部分是A.戊糖构象 B.碱基的旋转角 C.
动作发展最为迅速,机械记忆比较发达的时期是()。A.婴幼儿阶段 B.学龄前阶
(2020年真题)下列关于架空敷设的说法正确的是( )。A.主要用绝缘线或裸线
最新回复
(
0
)