首页
登录
财务会计
甲公司 2018 年税前会计利润为 1 000 万元,所得税税率为 25%,当年
甲公司 2018 年税前会计利润为 1 000 万元,所得税税率为 25%,当年
最全题库
2022-08-02
42
问题
甲公司 2018 年税前会计利润为 1 000 万元,所得税税率为 25%,当年发生如下业务: (1)库存商品年初账面余额为 200 万元,已提跌价准备 80 万元;年末账面余额为 350 万元,相应的跌价准备为 110 万元。 (2)甲公司的商标权自 2017 年初开始摊销,原价为 90 万元(税务上对此原价是认可的),无残值,会计上采用 5 年期直线法摊销,2017 年末商标权的可收回价值为 40 万元,税法上则采取 10 年期直线法摊销。 (3)2017 年 10 月 1 日购入丙公司股票,初始成本为 80 万元,甲公司将此投资分类为交易性金融资产,2017 年末此投资的公允价值为 110 万元。2018 年 3 月 2 日甲公司抛售了丙公司股票,卖价为 120 万元,假定无相关交易费用。 (4)应收账款年初账面余额为 50 万元,坏账准备为 10 万元,年末账面余额为 30 万元,坏账准备为2 万元。 【要求】根据以上资料,作出甲公司 2018 年所得税的会计处理。(单位:万元)
选项
答案
解析
(1)首先判定暂时性差异
(3)会计分录如下 借:所得税费用 250 递延所得税资产 5.75 递延所得税负债 7.5 贷:应交税费——应交所得税 263.25
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/400303.html
本试题收录于:
注会会计题库注册会计师分类
注会会计
注册会计师
相关试题推荐
下列有关利用内部审计工作的说法中,正确的有()。A.注册会计师在审计中利用内部
下列关于会计估计的区间估计的说法中,错误的是()。A.注册会计师的区间估计应当
关于审计工作底稿复核,以下表述中,正确的是()。A.注册会计师需要在每一张审计
下列有关超出正常经营过程的重大关联方交易的说法中,错误的是()。A.注册会计师
甲公司是ABC会计师事务所的常年审计客户,主要从事轨道交通车辆配套产品的生产和销
ABC会计师事务所的质量控制制度部分内容摘录如下: (1)事务所每年对业务收入
ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计多家上市公司2018年度财务报表,遇到下
ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲集团公司2018年度财务报表。与集团审
ABC会计师事务所的A注册会计师负责审计甲公司2018年度财务报表。审计工作底稿
注册会计师运用审计抽样实施细节测试时,下列各项中,可以作为抽样单元的有( )。
随机试题
[originaltext]AccordingtonewresearchbyBritishscientists,teenswhodo
Wooddoesnotconductelectricity,_________.A、norrubberdoesB、nordoesrubber
HowtoCommunicateEffectivelyGeneralinformationonc
[originaltext]DecadesbeforetheAmericanRevolutionof1776,JesseFish,a
国家提倡一对夫妻生育几个子女()。A.一个 B.二个 C.三个 D.四
主体功能是生态环境功能,是整个区域主要生态屏障的区域是( )。A.优化调整区
足三里的主治病证是 A.癫狂B.乳痈C.虚劳D.噎膈
2014年6月经法院受理,甲公司进入破产程序。现查明,甲公司所占有的一台精密仪器
体位性低血压 以上抗高血压药的不良反应及禁忌症A.氢氯嚷嗪 B.卡托普利
图示电路的谐振频率应为下列哪项( )
最新回复
(
0
)