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财务会计
甲公司拟采购一批零件,价值12000元,供应商规定的付款条件为“2/30,1/6
甲公司拟采购一批零件,价值12000元,供应商规定的付款条件为“2/30,1/6
题库
2022-08-02
39
问题
甲公司拟采购一批零件,价值12000元,供应商规定的付款条件为“2/30,1/60,N/90”,一年按360天计算。若在90天内付款,需要通过短期贷款筹资,假设银行短期贷款年利率为10%。要求:(1)分别计算各个时点放弃现金折扣的信用成本率。(2)计算享受折扣的净收益,结果填入下表。单位:元
(3)分析确定对该公司最有利的付款日期。
选项
答案
解析
(1)第30天:放弃折扣的信用成本率=[2%/(1-2%)]×[360/(90-30)]=12.24%第60天:放弃折扣的信用成本率=[1%/(1-1%)]×[360/(90-60)]=12.12%(2)单位:元
(3)应选择第30天付款。因为第30天付款时享受折扣的净收益最大。
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