2. 财务会计
  3. 某公司采用随机模型确定目标现金余额。财务部经理为该公司确定的现金存量下限为250

某公司采用随机模型确定目标现金余额。财务部经理为该公司确定的现金存量下限为250

免费题库2022-08-02  18
问题 某公司采用随机模型确定目标现金余额。财务部经理为该公司确定的现金存量下限为25000元，根据每日现金流量变动的标准差、现金的机会成本率等因素测算的回归线为38000元，则下列表述中正确的有（ ）。A.当现金余额为70000元时，需要购买6000元的有价证券B.当现金余额为64000元时，需要购买26000元的有价证券C.当现金余额为20000元时，需要出售18000元的有价证券D.当现金余额为50000元时，不需要购买或出售有价证券
选项 A.当现金余额为70000元时，需要购买6000元的有价证券
B.当现金余额为64000元时，需要购买26000元的有价证券
C.当现金余额为20000元时，需要出售18000元的有价证券
D.当现金余额为50000元时，不需要购买或出售有价证券
答案 BCD
解析 H=3R-2L=3×38000-2×25000=64000（元）。处在上下限之间时，不需要进行买卖有价证券的操作，选项 D 正确。达到或超出上下限时，应以回归线为标准进行调整。选项 A 超出上限，应购买有价证券70000-38000=32000（元），选项 A 错误。选项 B 达到上限，应购买有价证券 64000-38000=26000（元），选项 B正确。选项 C 超出下限，应出售有价证券 38000-20000=18000（元），选项 C 正确。
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