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某新客户存入保证金100 000元,在4月1日开仓买入大豆期货合约40手(10吨/手),成交价为4 000元/吨。同一天该客户平仓卖出20手大豆合约,成交价为4
某新客户存入保证金100 000元,在4月1日开仓买入大豆期货合约40手(10吨/手),成交价为4 000元/吨。同一天该客户平仓卖出20手大豆合约,成交价为4
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2024-03-09
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问题
某新客户存入保证金100 000元,在4月1日开仓买入大豆期货合约40手(10吨/手),成交价为4 000元/吨。同一天该客户平仓卖出20手大豆合约,成交价为4 030元/吨,当日结算价为4 040元/吨,交易保证金比例为5%,4月2日,该客户将剩余20手大豆合约全部平仓,成交价为4 070元/吨,当日结算价为4 050元/吨,则其账户情况的平仓盈亏、当日盈亏、当日结算准备金额为( )。
选项
A、2 800元;2 800元;134 200元
B、2 600元;2 800元;123 200元
C、6 000元;6 000元;120 000元
D、2 800元;2 800元;123 200元
答案
C
解析
本题考查准备金额的计算。商品期货当日盈亏的计算公式:当日盈亏=∑[(卖出成交价一当日结算价)×卖出量]+∑[(当日结算价一买入成交价)×买入量]+(上一交易日结算价一当日结算价)×(上一交易日卖出持仓量一上一交易日买入持仓量);当日交易保证金=当日结算价×当日交易结束后的持仓总量×交易保证金比例;当日结算准备金余额=上一交易日结算准备金余额+上一交易日交易保证金—当日交易保证金+当日盈亏+入金—出金—手续费(等)。4月1日:(1)平仓盈亏=(4 030一4 000)×20×10=6 000(元)。持仓盈亏= (4 040—4 000)×(40一20)×10=8 000(元);(2)当日盈亏=6 000+8 000=14 000(元);(3)当日结算准备金余额=100 000—4 040×20×10×5+14 000=73 600(元)。4月2日:(1)平仓盈亏=(4 070—4 040)×20×10=6 000(元);(2)当日盈亏=(4 070—4 050)×20×10+(4 040—4 050)×(20一40)×10=6 000(元);(3)当日结算准备金余额=73 600+4 040×20×10×5%一4 050×0×5%+6 000=120 000(元)。故选项C正确。
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