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内部审计是在区域办事处实行的确认业务。审计小组不应怀疑存在舞弊行为,但当发现控制
内部审计是在区域办事处实行的确认业务。审计小组不应怀疑存在舞弊行为,但当发现控制
考试题库
2022-08-02
25
问题
内部审计是在区域办事处实行的确认业务。审计小组不应怀疑存在舞弊行为,但当发现控制中存在显著漏洞(例如,允许同一人送发票和收取款项),并懈怠记录保存时,就有可能存在舞弊的机会。有些费用文件丢失,但内部审计人员可以从供应商处获得。家具似乎已丢失,可能已被盗,但同样也有可能是被丢弃。审计小组已经完成了份报告,列出的各种问题,通过援引公司政策和程序,解释这些问题存在着潜在损失和舞弊的可能。办公室管理层通过邮件回复这份告。它认为该建议是不必要的,认为该报告质疑忠诚员工的诚信,以及落实建议将对办公室造成不必要的时间浪费,但是,对于有关发票及账单的担忧,经理承诺将每周一次审查文书工作。以下哪项监控计划是评估管理层对审计人员建议的反应的适当时机?A.由于它们的重要性,这些建议应该被立即实施。B.管理层应确保在30天内对发现的不足之处作出适当反应。C.管理层应确保发现的问题在规定的时间内得到解决。D.鉴于问题的性质轻微,没有最后期限是必要的。审计可以在下次参会时审查有关情况。
选项
A.由于它们的重要性,这些建议应该被立即实施。
B.管理层应确保在30天内对发现的不足之处作出适当反应。
C.管理层应确保发现的问题在规定的时间内得到解决。
D.鉴于问题的性质轻微,没有最后期限是必要的。审计可以在下次参会时审查有关情况。
答案
C
解析
虽然审计人员希望在指定的时间范围内监控管理层的反应,但这一发现并不需要作出紧急反应。许多组织专注于90天,但IIA标准中没有具体说明。
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