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针对可能向未经批准的供应商采购,审计人员执行的控制测试是( )。A.询问和检
针对可能向未经批准的供应商采购,审计人员执行的控制测试是( )。A.询问和检
admin
2022-08-02
38
问题
针对可能向未经批准的供应商采购,审计人员执行的控制测试是( )。A.询问和检查授权批准和授权越权的文件,同时检查订购单并确定其是否在授权批准的范围之内B.检查复核例外报告的证据,以及批准越权控制的人工处理的恰当签名C.询问并检查文件,以证实对未执行的订单的跟进情况D.询问、观察商品实物并与订购单进行核对,检查打印文件以获取复核和跟进的证据
选项
A.询问和检查授权批准和授权越权的文件,同时检查订购单并确定其是否在授权批准的范围之内
B.检查复核例外报告的证据,以及批准越权控制的人工处理的恰当签名
C.询问并检查文件,以证实对未执行的订单的跟进情况
D.询问、观察商品实物并与订购单进行核对,检查打印文件以获取复核和跟进的证据
答案
B
解析
选项A,是针对采购可能由未经授权的员工执行的风险;选项C,是针对订购的商品或劳务可能未被提供的风险;选项D,是针对收到的商品可能不符合订购单的要求或可能已被损坏的风险。
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