2. 财务会计
  3. 某生产企业（增值税一般纳税人），2018年11月销售化工产品取得含税销售额793

某生产企业（增值税一般纳税人），2018年11月销售化工产品取得含税销售额793

题库2022-08-02  57
问题 某生产企业（增值税一般纳税人），2018年11月销售化工产品取得含税销售额793.26万元，为销售货物出借包装物取得包装物押金15.21万元，约定3个月后返还；当月没收逾期未退还包装物押金1.3万元。该企业2018年11月上述业务的增值税计税销售额为（ ）万元。A.684.97B.691　C.692.11　D.794.56
选项 A.684.97
B.691　
C.692.11　
D.794.56
答案 A
解析 因逾期未收回的包装物而没收的包装物押金应价税分离计入销售额。该企业2018年11月上述业务的增值税计税销售额=（793.26+1.3）÷（1+16%）=684.97（万元）。
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