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财务会计
某非居民企业,未在我国境内设立机构场所,2018年发生的与我国境内相关的业务如下
某非居民企业,未在我国境内设立机构场所,2018年发生的与我国境内相关的业务如下
资格题库
2022-08-02
24
问题
某非居民企业,未在我国境内设立机构场所,2018年发生的与我国境内相关的业务如下:(1)以经营租赁的方式出租一批设备给我国境内A企业,取得不含税租金收入100万元。(2)为我国境内的B企业提供担保服务,取得担保费收入20万元。(3)转让以前年度购进的我国境内的土地使用权给境内C企业,取得收入1000万元,转让时该土地的账面价值为800万元,计税基础为700万元。(4)以融资租赁的方式,出租一套设备给我国境内的D企业,共收取租金200万元,2018年12月租赁到期,D企业另支付10万元取得了设备的所有权,已知该套设备的价款为120万元。要求:根据上述资料,回答下列问题。A企业应代扣代缴该非居民企业的企业所得税税额为( )万元。A、9.45B、10C、20D、25
选项
A、9.45
B、10
C、20
D、25
答案
B
解析
A企业应代扣代缴企业所得税=100×10%=10(万元)
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注册税务师题库5127分类
注册税务师
5127
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