我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),201

资格题库2022-08-02  18

问题 我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司),2017年该企业境内应纳税所得额-14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2018年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元,已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%,境外分公司适用企业所得税税率30%。要求:根据上述资料,回答下列问题:2017年度汇总纳税时,境外分公司所得抵免限额为( )万元。A、0B、3.00C、3.57D、4.29

选项 A、0
B、3.00
C、3.57
D、4.29

答案 A

解析 企业当期境内、境外应纳税所得总额是零,其当期境外所得税的抵免限额也为零。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/2238350.html
本试题收录于: 注册税务师题库5127分类

最新回复(0)