2. 财务会计
  3. 我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司)，201

我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司)，201

资格题库2022-08-02  34
问题 我国境内某居民企业(以下称该企业)在A国设立一分公司(以下称境外分公司)，2017年该企业境内应纳税所得额－14.29万元，境外分公司税后所得10万元，已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2018年该企业境内应纳税所得额30万元，境外分公司税后所得14万元，已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。要求：根据上述资料，回答下列问题：2017年度汇总纳税时，境外分公司所得抵免限额为(　)万元。A、0B、3.00C、3.57D、4.29
选项 A、0
B、3.00
C、3.57
D、4.29
答案 A
解析 企业当期境内、境外应纳税所得总额是零，其当期境外所得税的抵免限额也为零。
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/2238350.html
本试题收录于： 注册税务师题库5127分类

注册税务师

5127

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)