2. 财务会计
  3. 截止到评估基准日，某基金持有的两种股票的数量分别为100万股和30万股，每股的收

截止到评估基准日，某基金持有的两种股票的数量分别为100万股和30万股，每股的收

练习题库2022-08-02  24
问题 截止到评估基准日，某基金持有的两种股票的数量分别为100万股和30万股，每股的收盘价分别为20元和15元，银行存款为1100万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为1000万元，应付税费为600万元，已售出的基金份额为2000万份。则下列计算正确的有（ ）。A.基金资产净值＝100×20＋30×15＋1100－1000－600＝1950（万元）B.基金份额净值＝100×20＋30×15＋1100－1000－600＝1950（万元）C.基金资产＝100×20＋30×15＋1100＝3550（万元）D.基金负债＝1000＋600＝1600（万元）E.基金份额净值＝（100×20＋30×15＋1100－1000－600）/2000=0.975（元）
选项 A.基金资产净值＝100×20＋30×15＋1100－1000－600＝1950（万元）
B.基金份额净值＝100×20＋30×15＋1100－1000－600＝1950（万元）
C.基金资产＝100×20＋30×15＋1100＝3550（万元）
D.基金负债＝1000＋600＝1600（万元）
E.基金份额净值＝（100×20＋30×15＋1100－1000－600）/2000=0.975（元）
答案 ACDE
解析 基金资产＝100×20＋30×15＋1100＝3550（万元）；基金负债＝1000＋600＝1600（万元）；基金资产净值＝3550－1600＝1950（万元）；基金份额净值＝1950/2000=0.975（元）。
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