2. 财务会计
  3. （2020年真题）关于常见投资基金评估的方法，正确的是（　　）。A.合伙制基金评

（2020年真题）关于常见投资基金评估的方法，正确的是（　　）。A.合伙制基金评

最全题库2022-08-02  22
问题 （2020年真题）关于常见投资基金评估的方法，正确的是（　　）。A.合伙制基金评估中GP享有的权益包括直投部分收益，对其合伙债务承担有限责任B.合伙制基金资产净值等于项目价值总和加其他资产价值与基金费用等负债的净差额C.证券投资基金份额净值等于基金资产减基金负债D.合伙制基金评估中LP享有的权益包括管理费部分
选项 A.合伙制基金评估中GP享有的权益包括直投部分收益，对其合伙债务承担有限责任
B.合伙制基金资产净值等于项目价值总和加其他资产价值与基金费用等负债的净差额
C.证券投资基金份额净值等于基金资产减基金负债
D.合伙制基金评估中LP享有的权益包括管理费部分
答案 B
解析 合伙制基金，由普通合伙人（GP）对合伙债务承担无限连带责任，选项A说法不正确；合伙制基金，基金资产净值＝项目价值总和＋其他资产价值－基金费用等负债，选项B的说法正确；证券投资基金，基金资产净值＝基金资产－基金负债，基金份额净值＝基金资产净值/基金总份额，选项C说法不正确；合伙制基金评估中LP享有的权益部分仅为直投部分收益，但要扣除管理费及满足超额收益下的GP权益部分，选项D说法不正确。　
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