首页
登录
财务会计
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2019年销售产品取得不含税收入25
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2019年销售产品取得不含税收入25
练习题库
2022-08-02
21
问题
某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2019年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税100万元。经税务机关审核,发现以下问题:(1)期间费用中研究开发费用40万元,以管理费用形式支付给母公司费用30万元;(2)营业外支出106万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款100万元,直接捐赠6万元);(3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费15万元;(4)在A国设有分支机构,A国分支机构当年应纳税所得额300万元,A国规定税率为20%。要求:根据以上资料回答下列问题。某中外合资家电生产企业,为增值税一般纳税人,2019年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税100万元。经税务机关审核,发现以下问题:(1)期间费用中研究开发费用40万元,以管理费用形式支付给母公司费用30万元;(2)营业外支出106万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款100万元,直接捐赠6万元);(3)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元、支出职工福利费23万元和职工教育经费15万元;(4)在A国设有分支机构,A国分支机构当年应纳税所得额300万元,A国规定税率为20%。要求:根据以上资料回答下列问题。关于职工福利费、工会经费、职工教育经费应调整的应纳税所得额说法正确的是( )。A.工会经费无需调整B.职工教育经费应调减3万元C.职工福利费应调增2万元D.三项经费合计应调增5万元
选项
A.工会经费无需调整
B.职工教育经费应调减3万元
C.职工福利费应调增2万元
D.三项经费合计应调增5万元
答案
ACD
解析
工会经费扣除限额=150×2%=3(万元),实际拨缴职工工会经费3万元,未超过扣除限额,不用调整。
职工福利费扣除限额=150×14%=21(万元),实际支出23万元,应当调增应纳税所得额2万元。
职工教育经费扣除限额=150×8%=12(万元),实际支出15万元,应当调增应纳税所得额=15-12=3(万元)
合计调增=2+3=5(万元)
转载请注明原文地址:https://tihaiku.com/caiwukuaiji/2131220.html
本试题收录于:
资产评估相关知识题库资产评估师分类
资产评估相关知识
资产评估师
相关试题推荐
下列关于企业价值评估中评估对象和范围的说法中,错误的是()。A.从资本的运
企业战略分析,属于业务型战略的是()。A.成本领先战略、差异化战略、集中战
关于企业价值评估中市场法操作的有关说法,错误的是()。A.计算价值比率应当
关于自创无形资产和外购无形资产的说法,错误的是()。A.企业接受投资或接受
关于企业价值评估结论合理分析的说法,错误的是()。A.常见的表外负债包括土
下列关于股权自由现金流量折现模型的说法中,错误的是()。A.在企业的稳定增
下列各项中,不属于企业价值的中观影响的有()。A.产业政策 B.行业政策
某评估机构以2017年1月1日为基准日对A企业进行整体评估,已知该企业2016年
关于企业价值评估中价值类型的说法,错误的是()。A.在不同市场条件下对同一
关于企业价值评估假设的设定与使用,下列说法错误的是()。A.应谨慎使用非真
随机试题
Manylocalauthoritiesrealizetheneedtomake______forelderlypeopleinthe
版心一般不包括( )。A.周空 B.书眉 C.中缝 D.页码 E.脚注
以下关节活动的技术中主要用于防止关节挛缩的是:A.主动运动 B.主动助力运动
投资者必须在证券交易所设立账户,才能买卖的国债是( )。A.凭证式国债 B.
B
A.大剂量出现女性患者闭经,男性患者精子浓度和活性指数达不育水平B.停药后可引起
“人逢喜事精神爽”这种情绪属于( )。A.激情 B.应激 C.心境 D.
血液和组织液之间进行物质交换的最主要方式是 A.扩散B.滤过C.重吸收D
行为演练的基本方法包括全身松弛训练、()和肯定性训练。
下列关于机械设备等单位相关的安全责任,正确的是()。A.出租单位不仅要提供生产许
最新回复
(
0
)