2. 财务会计
  3. 甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有

甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有

最全题库2022-08-02  52
问题 甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（ ）。Ⅰ.2012年至2013年10月，公司存在重大违规担保，2013年11月消除Ⅱ.2011年至2013年控股股东控制的乙公司与甲公司从事相同业务，在上市前控股股东将持有乙公司的股权对外转让Ⅲ.甲公司的重要子公司最近36个月存在重大违法违规行为Ⅳ.2013年10月一名董事因违反证券法买卖股票被交易所公开谴责，上市前已经撤换该名董事A：IB：ⅢC：Ⅰ、ⅢD：Ⅱ、Ⅳ
选项 A：I
B：Ⅲ
C：Ⅰ、Ⅲ
D：Ⅱ、Ⅳ
答案 B
解析 Ⅰ项，《首发办法》（2015年修订）第19条规定，发行人的公司章程中已明确对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。申报时点已解除即可。Ⅱ项，上市前控股股东将持有乙公司的股权对外转让后，则甲公司的业务独立，不构成发行障碍。Ⅲ项，根据第18条，发行人有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态，构成障碍。Ⅳ项，受到交易所公开谴责的董事在上市前已被撤换，且撤换该董事不属于发行人董事发生重大变化的情形，故不构成障碍。
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