2. 财务会计
  3. 不参与基金会计核算的基金费用有（ ） ①管理费 ②托管费 ③申购费 ④认

不参与基金会计核算的基金费用有（ ） ①管理费 ②托管费 ③申购费 ④认

免费题库2022-08-02  24
问题 不参与基金会计核算的基金费用有（ ）①管理费②托管费③申购费④认购费?A：①②B：②④C：③④D：①②③
选项 A：①②
B：②④
C：③④
D：①②③
答案 C
解析 在基金运作过程中涉及的费用可以分为两大类：一类是基金销售过程中发生的由基金投资者承担的费用，主要包括申购费（认购费）、赎回费及基金转换费等；另一类是基金管理过程中发生的费用，主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用、信息披露费等，这些费用由基金资产承担。上述两大类费用的性质是不同的。第一类费用并不参与基金的会计核算，而第二类费用则需要直接从基金资产中列支，其种类及计提标准需在基金合同及基金招募说明书中明确规定。
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