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2016年5月初，甲企业“银行存款”和“短期借款”账户余额如下表(单位：元)：

admin2022-08-02  63
问题 2016年5月初，甲企业“银行存款”和“短期借款”账户余额如下表(单位：元)：5月发生了下列相关业务： (1)用银行存款偿还短期借款200000元； (2)销售库存商品12000元，存入银行； (3)采购原材料250000元，用银行支票支付； (4)借人短期借款240000元存人银行； (5)收到出差人员预借差旅费剩余款项800元现金。 要求：回答下列问题： (1) “银行存款”账户本期借方发生额(　　)。(2) “银行存款”账户本期贷方发生额(　　)。(3) “短期借款”账户本期借方发生额(　　)。(4) “短期借款”账户期末余额(　　)。(5) “银行存款”账户期末余额(　　)。
选项
答案
解析 (1)252000；(2)450000；(3)200000；(4)440000；(5)674000
“银行存款”账户本期借方发生额=12000+240000=252000(元)；
“银行存款”账户本期贷方发生额=200000+250000=450000(元)；
“短期借款”账户本期借方发生额=200000(元)；
“短期借款”账户期末余额=400000+240000-200000=440000(元)；
“银行存款”账户期末余额=872000+252000-450000=674000(元)。
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