共用题干 龚建柱是某中学教师,30岁,每月税后收入4000元,年终奖金1000

资格题库2022-08-02  19

问题 共用题干龚建柱是某中学教师,30岁,每月税后收入4000元,年终奖金10000元;龚太太是某公司文秘,25岁,每月税后收入3000元。(1)家庭资产负债情况:现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一套140万元,黄金及收藏品1.3万元,房屋贷款72万元。(2)支出情况:每月基本生活开销1500元、每月房屋按揭贷款4600元、年保险费支出7200元。(3)假设条件:①通货膨胀率为3%,学费增长率为4%,投资报酬率为5%;②30年后,夫妇两人均退休,退休生活每月支出现值为1500元,退休生活25年;③个人所得税的免征额为3500元,住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%,8%,2%,1%,“三险一金”允许税前扣除。根据案例回答55~67题。龚建柱夫妇退休时,需要准备的退休资金大约为()万元。(答案取最接近的数)A:74B:86C:94D:104

选项 龚建柱夫妇退休时,需要准备的退休资金大约为()万元。(答案取最接近的数)
A:74
B:86
C:94
D:104

答案 B

解析 假设龚先生的税前收入为X元,扣除比例=(1-7%-8%-2%-l%)=82%,则:(X*82%-3500)*3%=X*82%-4000,可得X=4896.91(元)。


月结余比率=(月收入-月支出)/月收入=(4000+3000-1500-4600)/7000=12.86%。


保险支出比率=年保费/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。


自用资产贷款成数=自用资产贷款额/自用资产市值=72/140=51.43%。


房贷支出比例=每月房贷支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。


房贷年利率=RATE(336,-4600,720000)*12=6.37%。


一般而言,投资性资产的盈利性比其他资产高,但是它的比例并不是越高越好,.投资资产比例过高,风险加大,未来某一事件很可能使家庭陷入财务危机。


家庭应急储备金一般为3~6个月的月支出,所以龚先生家庭应急储备金至少为18300元(=6100*3)。


虽然出售现有小房子,这样可迅速降低负债。但仔细计算发现,龚先生目前的家庭负债比率仍在50%以下,且长期来说房地产仍是低风险的保值品,所以建议龚先生长期持有房产作出租用。


20n,4i,10PV,CPTFV=21.9。


20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。


30年后退休第一年的支出:30n,3i,18000PV,CPTFV=43690。退休后实质报酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%,因此,需要准备退休资金:25n,1.94i,-43690PMT,CPTPV=859019。


龚先生应该自己准备的退休金为57.33(86*2/3)万元,已有基金2万元,2万元基金30年后的终值是=2*(1+5%)30=8.64(万元),资金缺口=57.33-8.64=48.8(万元)。每月基金定投:360n,0.4167i,488000FV,CPTPMT=586.36。
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