2. 财务会计
  3. 审计人员对甲公司2016年度财务收支进行了审计,有关情况和资料如下: 1.对甲

审计人员对甲公司2016年度财务收支进行了审计,有关情况和资料如下: 1.对甲

免费题库2022-08-02  21
问题 审计人员对甲公司2016年度财务收支进行了审计,有关情况和资料如下:1.对甲公司信息系统内部控制进行初步了解的基础上,对信息系统的运行情况进行了审查，包括:(1)信息系统的开发维护过程;( 2 )数据在输入信息系统前是否进行了认真审核;( 3 )信息系统输出资料是否有健全的处理和分发制度;(4)信息系统是否有软硬件和数据文件的灾难补教方案2.审计人员发现，甲公司仓库保管员承担了-下职责(1)将产品入库单信息输入计算机系统(2)根据产品出库单登记永续盘存记录( 3 )单独对仓储物资进行定期盘点,盘点结果交给财务部门]作为调整存货账面价值的依据;(4 )批准仓储物资的报废核销。3.审计人员了解到，甲公司每日将收款汇总表、收款清单和银行进账单进行核对,并定期取得银行对账单，由不负责记录银行存款日记账的人员编制银行余额调节表。4.甲公司的相关制度规定,仓库在收到经批准的销货单之后,编制发运凭证并发货。5.2016年12月31日甲公司应收账款余额为7000万元,共计60个明细账户。审计人员随机抽取了15个明细账户进行审查，其账面余额为1600万元，审定金额为1300万元。“资料3" 中,未涉及的控制活动为:A.实物控制B.职责分工控制C.业务授权控制D.凭证与记录控制
选项 A.实物控制
B.职责分工控制
C.业务授权控制
D.凭证与记录控制
答案 AC
解析
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