2017年度,企业应交所得税为300万元,递延所得税负债年末数为40万元,年初数

免费题库2022-08-02  26

问题 2017年度,企业应交所得税为300万元,递延所得税负债年末数为40万元,年初数为100万元,该企业递延所得税的影响计入当期损益。不考虑其他因素。该企业年末确认的所得税费用是(  )万元。A.240B.360C.400D.260

选项 A.240
B.360
C.400
D.260

答案 A

解析 递延所得税=(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额)-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额)=40-100=-60(万元);所得税费用=当期所得税+递延所得税=300-60=240(万元)。
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