2. 从业资格
  3. 下列关于市值重估的说法，不正确的是（ ）。A.商业银行应当对交易账簿头寸按市

下列关于市值重估的说法，不正确的是（ ）。A.商业银行应当对交易账簿头寸按市

资格题库2022-08-02  71
问题 下列关于市值重估的说法，不正确的是（   ）。A.商业银行应当对交易账簿头寸按市值每日至少重估一次价值B.按模型计值是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值C.商业银行应尽可能地按照模型确定的价值计值D.商业银行进行市值重估时可以采用盯市和盯模的方法
选项 A.商业银行应当对交易账簿头寸按市值每日至少重估一次价值
B.按模型计值是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值
C.商业银行应尽可能地按照模型确定的价值计值
D.商业银行进行市值重估时可以采用盯市和盯模的方法
答案 C
解析 C选项错误，商业银行应尽可能按照市场价格计值。
在市场风险管理实践中，商业银行应当对交易账簿头寸按市值每日至少重估一次价值。（A项正确）
商业银行在进行市值重估时通常采用以下两种方法:盯市:按市场价格计值。按照市场价格对头寸的计值至少应逐日进行，其好处是收盘价往往有独立的信息来源，并且很容易得到，例如交易所报价、电子屏幕报价或有信誉的独立经纪人提供的报价。商业银行必须尽可能按照市场价格计值。除非银行作为做市商在某类特定头寸上保留大量的头寸，并能够按照市场中间价平仓，否则银行对市场出价/报价信息的使用应更加审慎。盯模:按模型计值。当按市场价格计值存在困难时，银行可以按照数理模型确定的价值计值。具体来说，就是以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值。商业银行按模型计值时需要格外谨慎，而且必须符合外部监管机构的标准和要求。（BD项正确）
故本题选C。
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