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以下关于现金流量的说法,正确的是( )。A.已办理质押的活期存款不能用于还款,但
以下关于现金流量的说法,正确的是( )。A.已办理质押的活期存款不能用于还款,但
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2022-08-02
77
问题
以下关于现金流量的说法,正确的是( )。A.已办理质押的活期存款不能用于还款,但可以计入现金中B.现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量C.现金流量讨论现金及现金等价物之间的变动D.现金流量中的现金包括:库存现金、活期存款、固定资产以及存货
选项
A.已办理质押的活期存款不能用于还款,但可以计入现金中
B.现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量
C.现金流量讨论现金及现金等价物之间的变动
D.现金流量中的现金包括:库存现金、活期存款、固定资产以及存货
答案
B
解析
现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量;现金净流量为现金流入量和现金流出量之差。A项,已办理质押的活期存款不能用于还款,因此应该从现金中剔除;C项,现金流量不讨论现金及现金等价物之间的变动,因为这不影响客户的偿债能力,属于现金管理;D项,现金流量中的现金包括两部分:现金,即企业库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,即企业持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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中级公司信贷
中级银行从业
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