2. 从业资格
  3. 关于基金管理人根据相互制约原则实施内部控制措施，说法错误的是（　　）。A.从横向

关于基金管理人根据相互制约原则实施内部控制措施，说法错误的是（　　）。A.从横向

练习题库2022-08-02  84
问题 关于基金管理人根据相互制约原则实施内部控制措施，说法错误的是（　　）。A.从横向关系来看，需由相互独立的部门或人员协调运作、相互制约B.相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两方面C.从纵向关系来看，下级受上级监督，上级具有决定权，不受下级牵制D.经过横向关系和纵向关系的核查和制约，才能使发生的错弊减少到较低程度
选项 A.从横向关系来看，需由相互独立的部门或人员协调运作、相互制约
B.相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两方面
C.从纵向关系来看，下级受上级监督，上级具有决定权，不受下级牵制
D.经过横向关系和纵向关系的核查和制约，才能使发生的错弊减少到较低程度
答案 C
解析 就具体的内部控制措施来说，相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两方面的制约关系。从横向关系来讲，完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明；从纵向关系来讲，完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制。AB项说法正确，C项说法错误
只有经过横向关系和纵向关系的核查和制约，才能使发生的错弊减少到较低程度，或者即使发生问题，也易尽早发现，便于及时纠正。D项说法正确
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