首页
登录
财务会计
(2014年真题)甲企业2013年发现2011年有笔实际资产损失12万元在当年未
(2014年真题)甲企业2013年发现2011年有笔实际资产损失12万元在当年未
考试题库
2022-08-02
108
问题
(2014年真题)甲企业2013年发现2011年有笔实际资产损失12万元在当年未扣除,已知甲企业2011年应纳税所得额为9万元,2012年应纳税所得额为4万元,2013年应纳税所得额为13万元,甲企业将上述损失在2013年进行资产损失申报,该企业2013年实际应缴纳的企业所得税为( )万元。A.0.25B.0.5C.1D.2
选项
A.0.25
B.0.5
C.1
D.2
答案
A
解析
2011年应扣未扣支出12万元,准补至2011年度确认,确认后应纳税所得额为9-12=-3(万元),2011年多缴税款9×25%=2.25(万元),2012年可以补亏3万元,补亏后应纳税所得额为4-3=1(万元),2012年多缴税款3×25%=0.75(万元)。2011和2012年多缴税共2.25+0.75=3(万元),可以抵减2013年应纳税额,故2013年实际应缴纳企业所得税为13×25%-3=0.25(万元)。
转载请注明原文地址:http://tihaiku.com/caiwukuaiji/513517.html
本试题收录于:
税法2题库税务师分类
税法2
税务师
相关试题推荐
甲企业由于亏损严重,于2019年8月1日依法向人民法院提出破产申请。人民法院当日
甲企业由于亏损严重,于2019年8月1日依法向人民法院提出破产申请。人民法院当日
甲企业由于亏损严重,于2019年8月1日依法向人民法院提出破产申请。人民法院当日
甲企业由于亏损严重,于2019年8月1日依法向人民法院提出破产申请。人民法院当日
甲企业将其现有和将有的生产设备抵押给工商银行贷款200万元,双方于2018年9月
甲企业将其现有和将有的生产设备抵押给工商银行贷款200万元,双方于2018年9月
甲企业将其现有和将有的生产设备抵押给工商银行贷款200万元,双方于2018年9月
华某、周某和甲有限责任公司共同投资设立乙有限合伙企业(以下简称“乙企业”),在各
根据《企业破产法》及相关规定,下列不属于债务人财产的是()。A.债务人与他人按
下列关于个人独资企业与其他民事主体的区别,说法错误的是( )。A.个人独资企业与
随机试题
ThestrangestweatheroflastyearwaspossiblynotonEarth,butontheSun
[originaltext]W:Howlonghaveyoubeeninourcountry?M:Ijustarrivedtwod
中国许多传统体育项目,不仅可健身,而且具有很高的艺术价值和娱乐教育功能。(notonly…butalso)ManyChinesetraditional
刚架承受如图所示均布荷载作用,下列弯矩图中正确的是( )。
某矿山营养调查发现,约35%的矿井下工人存在口角发白,口腔溃疡,阴囊皮炎,视物模
2020年11月,经统计可知,北京轨道交通路网运营线路达23条,总里程699.3
社会工作的伦理守则是()。A.对专业工作者在实践中的一般规定 B.人们在人际
下列储蓄存款中,使用复利计取利息的是( )。A.3年期整存整取的定期存款 B
下列关于社会懈怠的说法,正确的有( )。A.会导致员工降低努力程度 B.团体
提高顾客认知价值的途径有( )。A.提高产品质量 B.加强售后服务 C.节
最新回复
(
0
)