首页
登录
财务会计
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2020年3月发生如下业务: (
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2020年3月发生如下业务: (
admin
2022-08-02
90
问题
某建筑企业为增值税一般纳税人,位于A市市区,2020年3月发生如下业务: (1)在机构所在地提供建筑服务,开具增值税专用发票注明金额400万元,税额36万元。另在B市提供建筑服务,取得含税收入222万元,其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金额50万元,税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。 (2)购买一批建筑材料,用于一般计税方法项目,取得增值税专用发票注明金额280万元,税额36.40万元。 (3)在机构所在地提供建筑服务,该项目为老项目,企业选择适用简易计税方法,开具增值税专用发票注明金额200万元。 (4)购买一台专业设备,取得增值税专用发票注明金额3万元,税额0.39万元。该设备用于建筑工程老项目,该老项目选择适用简易计税方法。 (5)购买一台办公用固定资产,取得增值税专用发票注明金额10万元,税额1.3万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。 (6)购买办公用品,取得增值税专用发票注明金额5万元,税额0.65万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。 其他相关资料:假定本月取得相关票据符合税法规定,并在本月按照规定抵扣进项税额且增值税纳税义务均已发生。 根据上述资料,回答下列问题:该企业在B市提供建筑服务应预缴增值税( )万元。A.4.55B.3.07C.4.04D.0
选项
A.4.55
B.3.07
C.4.04
D.0
答案
B
解析
一般纳税人跨市提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。自2019年4月1日起,应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+9%)×2%
该企业在B市提供建筑服务应预缴增值税=(222-54.50)÷(1+9%)×2%=3.07(万元)
转载请注明原文地址:http://tihaiku.com/caiwukuaiji/512107.html
本试题收录于:
税法1题库税务师分类
税法1
税务师
相关试题推荐
根据《企业破产法》,在债权人会议上经表决不能通过而需由人民法院裁定的事项是()
根据《企业破产法》的规定,下列关于债权人会议的表述中,不正确的是()A.未放弃
根据《企业破产法》,管理人包括清算组、依法设立的社会中介机构以及中介机构中具有相
甲公司因负债被债权人申请破产,人民法院受理了该破产申请。根据《企业破产法》,破产
根据企业破产法律制度的规定,下列债务中,在清偿破产费用和共益债务后,应从破产财产
根据《企业破产法》的规定,下列关于和解协议效力的表述中,正确的是()。A.和解
根据《企业破产法》及相关规定,下列关于和解的说法中,正确的是()。A.经法院裁
根据《企业破产法》的规定,下列有关债权人会议与管理人的表述中,正确的是()。A
根据《企业破产法》,在债权人会议上经表决不能通过而需由人民法院裁定的事项是()
根据企业破产法的规定,下列注册会计师中,可以担任管理人的是()。A.注册会计师
随机试题
Forquestions13-17,choosethepersonwhoisspeaking.Writeoneletter(
[originaltext]Irecentlyturnedfifty,whichisyoungforatree,midlifef
垃圾填埋场的使用期限较长,达()年以上。A.5 B.7 C.10 D.1
关于拍卖收入计算个人所得税时可扣除的财产原值,下列表述正确的是()。A.拍卖受
混凝土进行抗折强度试验时,混凝土试件在长向中部1/3区段内不得有表面直径超过5m
下列关于资本资产定价模型β系数的表述中,正确的有( )。A.β系数可以为负数
局部电位的特点是AA.阈下刺激越强,局部电位的幅度越大 B.可以总和 C
肺胀患者,出现肺部感染,右心衰竭、呼吸衰竭,应首选的治疗措施是A.抗感染 B.
气上升太过,或下降不及指的是A.气闭 B.气脱 C.气陷 D.气逆 E.
在机场土面区进行水平角测量时,除经纬仪外,需准备的工具是()。A、钢尺 B、标
最新回复
(
0
)