首页
登录
财务会计
甲企业为自营出口的生产企业,是增值税一般纳税人,2020年5月生产经营情况如下:
甲企业为自营出口的生产企业,是增值税一般纳税人,2020年5月生产经营情况如下:
admin
2022-08-02
86
问题
甲企业为自营出口的生产企业,是增值税一般纳税人,2020年5月生产经营情况如下:(1)内销货物明细如下,单位(万元):
注:以上价款均为含税价,以预收货款方式销售的货物尚未发出。 ( 2)进料加工保税进口料件到岸价格折合人民币 800万元,进料加工出口货物离岸价格折合人民币 1425万元。 ( 3)甲企业物流中心为乙企业提供仓储服务,取得不含税收入 400万元。 ( 4)外购原材料、燃料以及电力等取得增值税专用发票,注明金额为 800万元,增值税税额 104万元,职工食堂使用其中的 2%。 ( 5)甲企业与丙公司签订投资协议,接受丙公司以自产设备对本企业进行投资,丙公司开具增值税专用发票,注明金额为 200万元,增值税 26万元。 已知:增值税税率 13%,退税率 10%,城市维护建设税税率 7%,教育费附加征收比率 3%,不考虑地方教育附加。进料加工保税进口料件采用实耗法确定计税价格,计划分配率为 60%。当月取得的相关凭证均符合税法规定。 根据上述资料,回答下列问题: 关于甲企业经营业务的税务处理,下说法正确的是( )。A.当月免抵税额17.10万元B.当月免抵税额57万元C.当月应退税款20.09万元D.当月应退税款36.91万元
选项
A.当月免抵税额17.10万元
B.当月免抵税额57万元
C.当月应退税款20.09万元
D.当月应退税款36.91万元
答案
C
解析
免抵退税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率×(1-计划分配率)=1425×10%×(1-60%)=57(万元);当期应退税额=20.09(万元)
当期免抵税额=57-20.09=36.91(万元)
转载请注明原文地址:http://tihaiku.com/caiwukuaiji/511345.html
本试题收录于:
税法1题库税务师分类
税法1
税务师
相关试题推荐
股份制上市企业旭日公司认为某商务局作出的决定侵犯其经营自主权。根据法律和司法解释
根据《合伙企业法》的规定,若(),合伙企业应当解散。A.合伙期限未满、合伙人对
根据《合伙企业法》的规定,有限合伙人()。A.不得以劳务出资 B.不得参与决
根据《合伙企业法》的规定,下列关于普通合伙企业的表述中,符合法律规定的有()。
根据《合伙企业法》规定,可能导致合伙人被除名的事由有()A.因重大过失给合伙企
下列有关合伙企业清算的说法中,正确的有()A.合伙企业解散,全体合伙人可以担任
下列关于特殊的普通合伙企业的说法中,正确的有()。A.特殊的普通合伙企业是指既
甲、乙、丙3人订立合伙协议共同投资设立一家普通合伙企业,经营一年后,甲欲将其在合
除合伙协议另有约定外,合伙企业的下列事项中,应当经过全体合伙人一致通过的有()
根据《合伙企业法》的规定,新的普通合伙人入伙()A.应当得到全体合伙人的三分之
随机试题
Wehadtogotoworkbytaxiyesterdaybecauseourcar(repair)______atthegara
Forthispart,youareallowed30minutestowriteashortessayentitledOn
【B1】[br]【B6】[audioFiles]audio_eusm_j01_112(20099)[/audioFiles]gained由空前的Porte
为什么学生会偏科?
月经先期与经间期出血鉴别错误的是A.月经先期为周期提前7~14天 B.月经先期
金破不鸣是指A.久病失音 B.少气 C.肺虚咳嗽 D.肾虚作喘 E.抑郁
下列内容应在变电操作票"操作项目"栏内填写()A.拉开,合上接地开关B
甲公司开发建设的某工业项目,土地面积为20000m2,2007年11月取得建设
下列有关固有风险和控制风险的说法中,正确的是( )。A.固有风险和控制风险与被
关于技术方案财务净现值与基准收益率,说法正确的是()。 A.基准收益
最新回复
(
0
)