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财务会计
某食品厂为增值税小规模纳税人,2011年10月销售糕点一批,取得含税销售额400
某食品厂为增值税小规模纳税人,2011年10月销售糕点一批,取得含税销售额400
考试题库
2022-08-02
87
问题
某食品厂为增值税小规模纳税人,2011年10月销售糕点一批,取得含税销售额40000元,经主管税务机关核准购进税控收款机一台,取得的增值税普通发票注明价款1800元。该食品厂当月应纳增值税()元。A、903.51B、111.05C、1112.62D、1165.05
选项
A、903.51
B、111.05
C、1112.62
D、1165.05
答案
A
解析
小规模纳税人购进税控收款机,取得专用发票或普通发票均可以计算可抵免税额。应纳增值税=40000÷(1+3%)*3%-1800÷(1+17%)*17%=903.51(元)
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税法1
税务师
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